BTW wel of niet berekenen over verzendkosten?

Vaak krijgen we de vraag van onze klanten of ze nu wel of niet omzetbelasting (BTW) moeten rekenen over de verzendkosten.

– Moet er wel of geen omzetbelasting (btw) over verzendkosten worden betaald?
– Waarom moet ik btw over verzendkosten rekenen?
– Welk btw-tarief moet je gebruiken voor verzendkosten?
– Hoe bereken ik verzendkosten door aan mijn klanten?

Lees dit artikel en je weet precies hoe het zit!

BTW over verzendkosten?

Moet er BTW over verzendkosten worden betaald? Ja, bereken altijd de BTW over het totaalbedrag op je factuur. Dit is inclusief de verzendkosten. >Hier< vind je dat terug op de website van de Belastingdienst.

Lever je goederen of diensten dan moet je btw in rekening brengen. Btw breng je altijd in rekening over het volledige bedrag dat de klant moet betalen. Hierbij horen dus ook dingen als verzendkosten, reiskosten, telefoonkosten en verpakkingskosten (behalve statiegeld). Hieronder een simpel voorbeeld van een goede en een foute factuur. Hoewel het verschil klein lijkt, kan het aan het einde van het jaar flink in de papieren lopen.

  Goed

  Fout

Waarom moet ik btw rekenen over verzendkosten?

Als je geen btw over verzendkosten zou hoeven te betalen kun je belasting ontduiken. Je kunt er dan namelijk voor kiezen om een lager bedrag voor goederen te rekenen en een hoger bedrag voor verzendkosten. Op deze manier zou je dus over een lager bedrag btw hoeven te betalen. Daarom hebben ze bij de belastingdienst bedacht dat je altijd btw moet rekenen over verzendkosten.

Welk btw-tarief moet je gebruiken voor verzendkosten?

Het btw-tarief dat je gebruikt om verzendkosten te belasten is variabel (0%, 9% of 21%) en is afhankelijk van het soort goederen dat je verstuurd. Het is eigenlijk heel simpel. Je neemt gewoon het btw-tarief dat geldt voor de door jou geleverde producten en gebruikt dit voor het totale factuurbedrag.

• Lever je goederen die vrij zijn van omzetbelasting? Dan betaal je geen btw over de verzendkosten.
• Is het btw-tarief op jouw goederen 9%? Dan reken je 9% btw over de verzendkosten.
• Is het btw-tarief op jouw goederen 21%? Dan reken je 21% btw over de verzendkosten.

Staan er goederen op de factuur met verschillende btw-tarieven? Dan gebruik je het hoogste btw-tarief voor de verzendkosten. Een factuur met daarop meerdere btw-tarieven ziet er als volgt uit:

Hoe bereken ik verzendkosten door aan mijn klanten?

Jij betaalt verzendkosten (inclusief btw) aan de vervoerder en kan achteraf de btw terugvragen of aftrekken omdat het een zakelijke uitgave is. Vervolgens bereken je de verzendkosten (inclusief btw) door aan je klant en draag je de ontvangen btw af aan de belasting.